EXPOSITOR:
VÍCTOR OCHOA VÁZQUEZ

FECHAS Y HORARIO:
Martes 17 y 24 de junio y martes 1 y 8 de julio de 9:00 a 13:00 horas.

PUNTOS EPC:
16 horas.

Tan trascendental es el CFDI que todos los contribuyentes, personas morales y físicas, debemos comprender que tenemos que formar especialistas en materia de CFDI en nuestros negocios.

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Dicho así es primordial el que contemos con personal capacitado de entender las distintas características de los CFDI para poder lograr la deducibilidad de las erogaciones como para evitar ser sancionado por las autoridades por no emitir los CFDI con los requisitos que las distintas disposiciones en materia de CFDI imponen a las empresas.

El participante al finalizar el seminario comprenderá y conocerá todos y cada uno de los requisitos que envuelven alrededor del CFDI identificara los principales cambios al CFDI que entraron en distintos momentos, del 2018 a la fecha, cuáles son los diferentes tipos de comprobantes que puede hacer deducibles, asi como los requisitos que deben de tener estos, en qué casos no será obligatorio tener un CFDI para deducir ciertos gastos, en qué casos y por qué circunstancias un comprobante no es deducible por requisitos de fondo y forma, en qué casos se puede cancelar un CFDI, implicaciones por darle efectos fiscales a los CFDI cuando no reúnen requisitos, como se deben de expedir los CFDI por administradores de vales de gasolina y de despensa, como se emiten los CFDI que amparen mercancías de Importación, quien y en qué casos de debe de utilizar el complemento de notarios en la enajenación de bienes inmuebles, como y cuando se deben de emitir comprobantes globales, CFDI por nóminas, cuales son las sanciones por emitir comprobantes sin reunir todos los requisitos fiscales y/o darle efectos fiscales a comprobantes que no reúnen los requisitos, formas para entregar el comprobante al cliente, entre otros temas relacionados con los comprobantes fiscales, conocer los cambios al Anexo 20 asi como cada uno de los complementos del CFDI que debemos incorporar a los CFDI que emitimos para ser deducibles por los receptores.

Toda persona encargada de emitir, registrar y recibir para deducir, comprobantes fiscales como son: patrones, contadores, administradores, contralores, auditores, auxiliares de la contabilidad de los distintos ramos industriales, comerciales, de servicios y en general a gasolineras, notarios, agentes aduanales, importadores, empresas maquiladoras, retenedores y retenidos en general así como al personal encargado de diseñar y programar los sistemas de emisión de CFDI y de nóminas y en general a los programadores y desarrolladores de software de facturación.

OBLIGACIÓN DE EMITIR COMPROBANTES FISCALES DIGITALES:

• Personas morales.
• Personas físicas.
• Contribuyentes RESICO.
• Plazo para emitir los CFDI.

SANCIONES RELACIONADAS CON LA EMISIÓN DE COMPROBANTES FISCALES:

• Sanciones por no expedir o expedir CFDI sin requisitos.
• Sanciones por cancelar, no cancelar, o cancelar fuera de plazo los CFDI.
• Sanción por emitir CFDI sin complementos.
• Sanción por no exhibir la Carta porte durante el trayecto de las mercancías.
• Sanciones para los PAC que validan de manera incorrecta los CFDI.

EL CFDI COMO REQUISITO DE LAS DEDUCCIONES:

• Plazo para obtener e incorporar el CFDI en la contabilidad.
• Plazo para obtener el CFDI de las deducciones para los contribuyentes del RESICO PM.
• Desglose del IVA y el IEPS en el CFDI como requisito para el acreditamiento de los impuestos trasladados.
• Sanciones por dar efectos fiscales a CFDI que no reúnen requisitos fiscales.
• Delitos fiscales relacionados con el CFDI.
• Valor fiscal de la representación impresa del CFDI.

REQUISITOS FISCALES Y TÉCNICOS DE LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES:

• Versión del CFDI y su anexo 20. V.4.0
• Tipos de comprobantes y sus diferentes usos fiscales y mercantiles.
• Clave de confirmación, en qué casos habrá que utilizar este requisito.
• Uso de las monedas y tipos de cambio, y sus reglas de validación.
• Lugar y fecha de expedición.
• Forma y método de pago y su relación con el comprobante de pagos y traslado de impuestos. Y acumulación de ingresos.
• Descuentos, y sus implicaciones fiscales al registrarse en el CFDI.
• Uso de Series y folios administrativos. (no fiscal).
• Importancia en la deducibilidad de los complementos del CFDI
• CFDI relacionados, catálogos y sus diferentes relaciones.
• Requisitos fiscales del emisor del CFDI C.F.F. Y Anexo 20. v4.0
• Requisitos fiscales del Receptor del CFDI y anexo 20. v4.0
• Tratamiento e importancia del USO del CFDI. 2022
• Desglose de Impuestos trasladados y retenidos.
• Conceptos del CFDI.

Clave producto y servicio.
Clave unidad.
Descripción.
Valor unitario.
Número de Identificación.

ANÁLISIS DE LOS CATÁLOGOS DEL ANEXO 20 Y SU IMPORTANCIA EN EL CFDI Ver. 4.0:

Importancia del Uso correcto de los catálogos del CFDI.

• Tipo de Comprobante.
• Moneda.
• Código Postal.
• Método de Pago.
• Forma de Pago.
• Tipo de Relación.
• Régimen Fiscal.
• Uso del CFDI.
• País.
• Clave de Producto y servicio.
• Clave de Unidad.
• Impuestos.
• Tipo de factor.
• Tasa o cuota.
• Número de Pedimento Aduana.
• Aduanas.
• Patente Aduanal.

PROCEDIMIENTO DE CANCELACIÓN DE COMPROBANTES:

• Requisitos para cancelar CFDI.
• Cancelación con aceptación del CFDI.
• Cancelación sin aceptación del CFDI.
• En qué caso no se deben de cancelar los CFDI.
• Como no se deben de cancelar CFDI.
• Procedimiento para cancelar CFDI.
• Catálogo de motivos de cancelación de CFDI.

COMPROBANTES DE EGRESOS POR DESCUENTOS DEVOLUCIONES Y BONIFICACIONES:

• Forma de Pago.
• Método de Pago.
• Tipo Relación con otros CFDI.
• Comprobantes de egresos por conceptos de Descuentos, Bonificaciones y Devoluciones.
• Comprobantes de egresos que no son deducibles 2022

COMPROBANTES GLOBALES Y PÚBLICO EN GENERAL;

• Datos del Receptor.
• Periodicidad.
• Traslado de impuestos.
• Plazo para emitirlo.
• Forma de Pago.
• Comprobantes simplificados.
• Llenado del CFDI.